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大法庭針對提供人頭帳戶是否涉及洗錢做出裁定
- 媒體2月22日報導最高法院大法庭做出裁定，針對民眾把銀行帳戶和提款卡提供給詐騙集團使用，若當事人確不知情、不涉洗錢罪；若明知提供帳戶和密碼的目的是要幫助別人從事犯罪行為，將會構成幫助犯。同理，坊間常誤認每年海外所得670萬免稅，若借他人帳戶將OBU帳戶資金走他人DBU帳戶〝過〞一下，參照嚴謹律師見解此借出DBU帳戶給他人走資金者涉洗錢罪。
大法庭裁定提供人頭帳戶給詐團不算洗錢 官員：檢方舉證責任更重
民眾把銀行帳戶和提款卡給詐騙集團，最高法院大法庭認為金流仍查得到，並未達到隱匿或掩飾犯罪所得的來源，因此不算洗錢。此為示意圖，與新聞事件無關。圖／聯合報系資料照片
聯合報 ／ 記者賴昭穎
2021-02-22 15:01
民眾將自己的銀行帳戶和提款卡給詐騙集團，會不會觸犯洗錢防制法？最高法院大法庭日前做出的裁定引發關注，大法庭認為，儘管這樣做會導致被害人匯入款項，但此時金流仍查得到，並未達到隱匿或掩飾犯罪所得的來源、去向及所在的作用，因此不算洗錢。官員表示，大法庭的裁定不會影響防制洗錢的落實，但檢方在起訴時舉證的責任會加重。
以情境判斷 有犯意的提供才以洗錢罪論處
安侯法律事務所律師張容涵表示，民眾提供詐團人頭帳戶讓車手提領詐欺款項是否構成洗錢罪，由於實務判決經常發生爭議，部分判決的見解是民眾此舉將掩飾或隱匿犯罪所得去向，應構成洗錢罪；但也有見解認為當提供人頭帳戶時，犯罪所得並未產生，難以論洗錢罪。因此大法庭去年底做出統一見解，認為只有民眾在提供帳戶時，知道帳戶可能作為犯罪之用，因為是基於幫助的犯意而提供，才能以一般洗錢罪的幫助犯論處。
民眾將自己的銀行帳戶給詐騙集團，大法庭認為金流仍查得到，並未達到隱匿或掩飾犯罪所得的來源，因此不算洗錢。此為示意圖，與新聞事件無關。圖／聯合報系資料照片
安侯法律事務所合夥律師莊植寧則說，大法庭的裁定分兩種狀況：
•單純提供帳戶和密碼給不認識的人，若沒有犯罪的意思，不會構成洗防法。
•明知提供帳戶和密碼的目的是要幫助別人從事犯罪行為，就會構成幫助犯。
至於個案上法官如何認定是否明知，比如當事人提供帳戶後收取對方的小額回饋，大概就很清楚是要用來不法獲利，這是可以判斷的客觀事實。
不過，如果只是認識的朋友以因為帳戶不能用，立刻要收取款項的理由請求幫忙等，這樣就比較不會被認為是要幫助犯罪的行為，因此還是要從案件的情境去判斷。此外，過去常見的詐騙方式包括，佯稱法院要退還裁判費、或以國稅局退稅為由，要求民眾提供帳號和密碼，當事人若因此被騙，也比較不會構成明知的要件。
大法庭制度實施約1年，目的是要取代以前最高法院判例、決議的制度。圖／聯合報系資料照片
大法庭提見解 最終裁定仍回歸法院
至於大法庭裁定的效力為何？莊植寧說，大法庭制度實施約1年，目的是要取代以前最高法院判例、決議的制度，由於最高法院不同庭對類似個案作出的判決結果可能不同，造成實務上很多見解的歧異，為了橫向的統一解釋，才發展大法庭制度；雖然大法庭的裁定只針對個案具有效力，但最高法院其他各庭就不大可能做出不同見解。縱向方面，由於是大法庭的裁定，下級法院實際上也不大可能違反最高法院大法庭所做的見解。
莊植寧指出，大法庭只是針對法律爭議作統一見解裁定，之後相關個案定仍要回到本來最高法院承審的庭去做判決，並非由大法庭做最終判決。
針對大法庭這項裁定，相關官員表示，大法庭在證據力上從比較嚴謹的角度切入，這將考驗檢方在起訴時查證功夫是否做到家，否則案子送到法院可能會翻掉。此外，這也牽涉到檢方和院方的立場，因為檢方是起訴從寬，院方則是審判從嚴。
大法庭裁定引發關注，但官員強調政府落實防制洗錢和「亞太防制洗錢組織」（APG）的評鑑不會因此受影響；圖為前年APG評鑑結果台灣有明顯進步，行政院還舉行記者會說明。圖／聯合報系資料照片
官員：不影響洗錢防制評鑑
不過，官員強調政府落實防制洗錢和「亞太防制洗錢組織」（APG）的評鑑不會因此受影響，因為APG看的是洗錢防制的執行面、制度設計上有無產生效果，因為最理想的狀況是嚇阻，不要讓洗錢行為發生，因此對執行洗防工作不會有侷限性。
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