反洗錢效應 免稅天堂發百億橫財

關鍵字：OBU、COI、境外公司年費。

1. 哈哈哈！如果有台幣〝百億〞橫財，應該會立刻聽到「郭老闆」跨入這個產業並推出平價註冊登記。
   
2. 記者所謂〝百億〞的估算是以境外公司每年年費800美金、欠繳十年且15萬家OBU來估算。
   
3. 除外國法人可開立OBU帳戶外，外國自然人也可以開立OBU帳戶。但是在17年前溫小姐的知名案例後，銀行開始落實外籍自然人開立OBU帳戶須在台無居所方能開戶，此規定導致自然人開戶即大幅萎縮。延伸閱讀：OBU查稅知名案例 溫慶珠涉逃漏贈與稅 判罰定讞。
4. 金管會要求無論新舊帳戶都需要提交COI，此規定發布之後確實有客戶說 金管會官員是不是跟代辦公司勾結，藉此獲利？換個立場看，早些年都曾遇過公股行庫當著客戶的面說：開戶後年費不必繳、我們不會關戶。試問；當公司主體不存續，帳戶如何能存在？不覺得主管機關早該清查？
   
5. 以金管會的規定在存續證明中加註存續字樣就可以省下申請「存續證明」的費用，所以這個〝百億〞註冊地政府拿不到。延伸閱讀：解析境外公司相關作業與收費。
6. 標榜具有註冊代理人身分的秘書公司這次沒跳出來說申請COI費用全免？
   
7. 以下附上該篇新聞；

反洗錢效應 免稅天堂發橫財

2017-07-24 05:03經濟日報 記者陳怡慈／台北報導

落實洗錢防制法，金管會要求國際金融業務分行（OBU）今年底前須重新確認客戶身分。銀行業者透露，許多台商需補繳文件更新費用，估計全球免稅天堂因此大發橫財新台幣百億元，英屬開曼群島、貝里斯、英屬維京群島等老字號免稅天堂賺最多。

金管會指出，我國國際金融業務制度已運作30餘年，早年外匯資金不足，設立OBU係為吸引外資，後因產業向國外發展，台商以OBU作為資金調度中心，地位重要。國內目前有62家OBU，法人與自然人合計約15萬戶。

公股行庫國外部主管也說，1996年，前總統李登輝針對台商西進大陸，提出「戒急用忍」政策，導致OBU業務迅猛發展。台商先在免稅天堂設立境外公司（俗稱紙上公司），然後到國內OBU開戶，迂迴投資大陸。

金管會要求OBU須對既有客戶重新確認身分，OBU客戶應取得紙上公司註冊地的註冊機關，六個月內簽發或於效期內的存續證明，連動所及，OBU客戶得補繳數十萬元的更新費用。

公股行庫主管說，免稅天堂靠核發與維護紙上公司賺取收入，給的註冊公司執照，存續期通常只有一年。設立紙上公司的人，按理每年都要繳一次費用，但是許多台商都忽略這點。

不少台商最近迫於洗錢防制要求，申請紙上公司存續證明時，被免稅天堂要求，必須補繳先前積欠的更新費用，才能拿到新的存續證明。以平均每件更新費用800美元、一次補繳十年為例，每戶得花新台幣24萬餘元。

選擇補繳費用，而非直接放棄者居多數，主因OBU行之有年，台商除非生意垮了，否則還在營運者早已透過既有帳戶累積一定的人脈與網絡，重起爐灶，成本不見得較低。另外，反洗錢與反資恐是國際趨勢，重新註冊紙上公司、OBU接不接受新開設的帳戶，也是需要考量的風險。

行庫主管說，這些情勢導致多數OBU客戶情願選擇補繳費用。以平均每人繳24萬、一半OBU客戶（7.5萬）補繳推算，全球免稅天堂將因台灣力行OBU反洗錢，賺進約180億元意外之財。