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最終受益人〈實際受益人〉與股東有和不同

資料更新時間：2017/08/14

關鍵字：OBU、OIU、OSU、最終受益人、境外公司。

洗錢防制組織（APG）」對國內金融機構的評鑑近期針對OBU、OIU、OSU分別頒布新的作業辦法，其中除要求重新提交公司文件、申請董事在職證明〈董事職權證明〉並確認公司合法存續外，尚要求提供最終受益人個人證件影本；最終受益人必為自然人、不限一位。
作業端人員往往無法解釋清楚何謂最終受益人、與公司股東有和不同，平添困擾。現行作業中兩者也有扞格；作業辦法中要求法人帳戶持股超過10%以上股東須徵提個人資料、最終受益人則是以持股超過25%為基準。
簡單說，99%以上最終受益人等同公司股東。例外者為：信託、借名/隱名股東〈人頭〉的安排；以上需另外提交相關文件給金融機構佐證。
境外公司如有委派借名股東，最終受益人的資料須登載在註冊代理人處並於爾後申請〝董事在職證明〞時會登載其上。