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專題探討

因應美國《企業透明法》德拉瓦公司將要求登記最終受益人(BO)資訊



資料更新時間:2022/11/28

因應國際間反洗錢和反資助恐怖主義,美國財政部訂定《企業透明法》(The Corporate Transparency Act、CTA)藉此打擊匿名紙上公司,Delaware (德拉瓦、特拉華)公司同受此規範。

於今年9月美國財政部所屬之金融犯罪執法局(FinCEN)頒佈了最終受益人資訊(簡稱“BOI”)報告最終版,以此作為執行依據。

《企業透明法》將於 2024 年 1 月 1 日起生效

自 2024年1月1日,CTA適用於所有符合「應申報公司(reporting company)」定義之美國公司及在美國註冊之非美國公司。原則上,符合「應申報公司」定義之公司,均須於成立時及成立後每年度向FinCEN申報對其具有所有權及控制權之自然人(即:最終受益人)身分。

應申報之最終受益人資訊BOI,包含:

①姓名;

②出生年月日;

③地址;及

④合規機構簽發之有相片之身分證明文件。

最終受益人資訊BOI申報日期:

①於2024年1月1日前所成立之公司將有一年寬限期,可在2025年1月1日前完成首次報告;

②於生效日後所成立之公司則需要在註冊後 30日內完成申報。

申報之資料如有異動,均需於30日內完成變更申報。

以上要求與目前各國作法類似,後續進一步作法維詮將主動通知。

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