記帳業者防制洗錢與打擊資恐新規定上路，請記帳業者注意
財政部南區國稅局表示，配合107年11月7日修正公布之洗錢防制法及資恐防制法部分條文規定，財政部於107年11月9日修正發布「記帳士暨記帳及報稅代理人防制洗錢與打擊資恐辦法」，將原發布之「記帳士暨記帳及報稅代理人防制洗錢辦法」及「記帳士暨記帳及報稅代理人防制洗錢應行注意事項」加以整合，做為記帳業者防制洗錢與資恐防制之一致性遵循規範。
該局進一步表示，依上揭修正後辦法規定，記帳業者因業務關係持有、管理或知悉法務部公告制裁名單者之財物或財產上利益或其所在地，除應通報法務部調查局外，亦須通知事務所所在地國稅局；另記帳業者應建立洗錢防制及打擊資恐之內部控制與稽核制度，當記帳業者為客戶準備或進行五種特定交易型態(如附表)時，應進行風險評估，並每兩年更新評估報告。
該局為服務記帳業者，特別於網站增設「洗錢防制法專區」(路徑：首頁/服務園地/主題類/記帳士、記帳及報稅代理人專區)，內容涵括前揭最新修正之辦法、防制洗錢作業流程圖、問答集、防制洗錢及打擊資恐業務最佳指引、公告制裁名單、可疑交易申報專區及講習會課程等相關資訊，歡迎記帳業者多加利用。
該局再次提醒記帳業者務必充分知悉相關規範及應作為義務，以維自身權益並落實洗錢防制與打擊資恐作業。
發布單位：財政部南區國稅局
張貼日期：2018-12-22
