金管會預告修正「會計師防制洗錢及打擊資恐辦法」第7條、第8條之1草案

1. 金管會於9月28日預告修正「會計師防制洗錢及打擊資恐辦法」第7條、第8條之1草案，此次修訂在強化會計師對客戶審查的相關要求，草案在徵求意見階段。
2. 修正條文第七條，新增：六、於完成確認客戶身分措施前，不得與該客戶建立業務關係或進行臨時性交易。但符合下列各目情形者，得先取得辨識客戶及實質受益人身分之資料，並於建立業務關係後，再完成驗證：
   1. (一) 洗錢及資恐風險受到有效管理。
   2. 包括應針對客戶可能利用交易完成後才驗證身分之情形，採取風險管控措施。
   3. (二) 為避免對客戶業務之正常運作造成干擾所必須。
   4. (三) 會在合理可行之情形下儘速完成客戶及實質受益人之身分驗證。
   5. 如未能在合理可行之時限內完成客戶及實質受益人之身分驗證，須終止該業務關係，並應事先告知客戶。
3. 修正條文第八條之一，新增：第八條之一 會計師對客戶及交易有關對象之姓名及名稱檢核，應依下列規定辦理：
   1. 一、會計師應依據風險基礎方法，建立客戶及交易有關對象之姓名及名稱檢核政策及程序，以偵測、比對、篩檢客戶、客戶之高階管理人員、實質受益人或交易有關對象是否為資恐防制法指定制裁之個人、法人或團體，以及外國政府或國際組織認定或追查之恐怖分子或團體。
   2. 二、會計師之客戶及交易有關對象之姓名及名稱檢核政策及程序，至少應包括比對與篩檢邏輯、檢核作業之執行程序，以及檢視標準，並將其書面化。
   3. 三、會計師執行姓名及名稱檢核情形應予記錄，並依第十五條規定之期限進行保存。
4. 在對客戶確認身份的程序上愈收愈緊。

預告修正「會計師防制洗錢及打擊資恐辦法」第7條、第8條之1草案。(金管證審字第1090364577號)--預告期間：2020.09.26 ~2020.11.25

2020-09-28

金融監督管理委員會　公告

發文日期：中華民國109年9月23日

發文字號：金管證審字第1090364577號

附件：會計師防制洗錢及打擊資恐辦法修正草案總說明及條文對照表

主旨：預告修正「會計師防制洗錢及打擊資恐辦法」第七條、第八條之一草案。

依據：行政程序法第一百五十一條第二項準用第一百五十四條第一項。

公告事項：

一、修正機關：金融監督管理委員會（以下簡稱金管會）。

二、修正依據：洗錢防制法第六條第三項、第七條第四項、第八條第三項、第十條第三項及資恐防制法第七條第五項。

三、旨揭法規修正草案總說明及條文對照表詳如附件，本案另載於金管會「主管法規查詢系統」網站之「草案預告」網頁（網址：http://law.fsc.gov.tw/law/DraftForum.aspx）。

四、對於本公告內容有任何意見或修正建議者，請於本公告刊登公報翌日起60日內於前開「草案預告」網頁陳述意見或洽詢：

(一)承辦單位：金管會證券期貨局。

(二)地址：臺北市新生南路1段85號。

(三)電話：(02)27747346。

(四)傳真：(02)87734152。