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專題探討

利用34號文介入供應鏈資金



資料更新時間:2013/11/29

依報載修訂示意圖如下;

境外銀行所提供之人民幣資金,有機會藉此途徑切入大陸內地銷售與採購產業鍊,這點是昆銀發34號文的一項優勢。

大陸資金對策/利用34號文介入供應鏈資金

【經濟日報╱劉芳榮(富蘭德林事業群總經理)】2013.11.26 02:55 am

利用34號文解決供應鏈資金的作法,將成為台商在大陸錢荒背景下,提升大陸競爭力的重要選項。

昆山34號文最近有兩大變化,一是明確了大陸境內台資企業再投資在昆山的公司,因為在大陸法律不屬於外商投資企業,沒有「投註差」外債額度,因此不列入適用34號文範圍;非昆山地區台商想利用在昆山新設一家貿易公司,讓自己適用34號文的想法,就必須從境外進入昆山投資,不能用大陸境內台商直接轉投資在昆山設立公司。

其次,關於今年年底前,得把新公司設在昆山,明年初才能取得審計報告,也才能適用34號文一事,最近也出現轉機,新規定不再要求適用34號文的昆山台資企業,必須要有審計報告,可以以大陸境內的關係企業審計報告代替,也就是台商不須急於今年年底前設好新的昆山公司,延遲到明年再設對適用34號文也沒影響。

昆山34號文自8月公布至今,台商執行過程中的最大障礙不在大陸端,而是境外端銀行願不願意借錢給台商,尤其是無根台商,如果過去與台灣的銀行往來較少,甚至沒有信用往來記錄,那就算大陸再賺錢,台灣的銀行也愛莫能助;另一方面,昆山34號文的價值不該被局限於資金價值,或是賺取利差、匯差的理財價值而已,台商應該從更高的供應鏈管理角度看待昆山34號文。

如果台商甲在大陸境內有龐大供應商族群,假設過去甲給供應商的帳期都是兩個月,因為34號文的出現,甲台商可以先在台灣借入台幣,換成人民幣後,循34號文路徑匯到昆山乙公司(乙公司是甲的關係企業),再由這家昆山乙公司出面,向供應商族群採購後銷售給甲,乙則利用從台灣借入的低成本人民幣資金支付供應商貨款,一方面縮短先前對供應商的兩個月帳期,例如改為當月付款,但要求供應商給與百分比不等的折扣折讓,這有點類似銀行貼現作法,卻可以藉此鞏固整個供應鏈關係,強化供應鏈管理,不管是從財務的利潤角度,或是採購的成本角度出發,協助供應商解決資金問題,對提升甲台商在大陸的競爭力,一定會有所幫助。

眼前的現實狀況是,大陸銀行體系持續鬧錢荒,企業在銀行不是借不到錢,就是貸款利率奇高無比,這提供了台商解決供應鏈資金問題的大好機會,利用34號文解決供應鏈資金的作法,將成為台商在大陸錢荒背景下,提升大陸競爭力的重要選項。

過去如果沒有34號文,走舊有的「投註差」外債,除了美元外債要結匯不易,或是外債額度本身就有限制等問題外,外債無論如何都不可能成為大陸台商介入大陸供應鏈資金的路徑,但昆山34號文的人民幣外債給予全新選擇,34號文的人民幣外債除了使用資金,不用像「投註差」外債,必須憑合同、發票等一大堆文件外,34號文的人民幣外債額度在歸還境外借款後,人民幣外債額度會自動生成,並允許重複循環使用,這些都是在不影響台商正常資金流前提下,造就34號文有機會介入台商在大陸供應鏈資金管理的原因。(本文發自北京,網址www.myChinaBusiness.com)

【2013/11/26 經濟日報】


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