大陸人民銀行福州支行《關於進一步做好銀行帳戶管理有關工作的通知》

1、媒體報導〝大陸大查稅 掃蕩人頭帳戶〞文章中提到中國人民銀行多地支行日前下發通知，要求銀行加強帳戶開立、交易管控、異常監測等環節的帳戶風險管理…延伸…查稅？可參閱以下《關於進一步做好銀行帳戶管理有關工作的通知》福銀〔2020〕141號。內文的重點應該要求銀行落實KYC、監測異常交易，而非查稅。

2、《通知》中關於核實開戶經營地址，可參閱2018年的文章那時已經有此要求。

為有效防範和嚴厲打擊跨境賭博、電信網路詐騙等違法違規活動，阻斷違法犯罪資金鏈路，近日（＊2020.07.25），人民銀行福州中心支行印發《關於進一步做好銀行帳戶管理有關工作的通知》（福銀〔2020〕141號），進一步加強帳戶開立、交易管控、異常監測等環節的銀行帳戶風險管理，繼續壓實銀行帳戶管理主體責任。

1、全面停止銀行帳戶開戶數量考核。要求銀行嚴格遵守“審慎實需”原則，不得向基層行分配開戶任務或採取開戶數量考核激勵等手段,防止直接或間接引導多開戶。

2、嚴格管理帳戶仲介或代理開戶網點。要求銀行加強帳戶推薦仲介或代理開戶網點管理，“擠乾”開戶水分，對於開立帳戶涉案較多的推薦仲介或代理網點，要及時中（終）止合作關係。

3、全部現場核實單位帳戶開戶經營位址。要求銀行必須對單位帳戶經營位址逐一進行現場核實，防止虛假位址開戶情況發生。

4、積極推進人臉識別等生物驗證身份應用。要求涉案帳戶較多地區的銀行力爭年底前暫停ATM跨行取現業務，並對ATM本行取現環節實現生物識別輔助身份驗證。

5、切實加強帳戶交易監測。要求銀行持續優化帳戶風險監測模型和異常交易監測模型，對於可疑帳戶及時採取提升客戶風險等級、增強客戶身份識別措施、限制交易、拒絕直至終止業務關係等風險管控措施。

打擊治理跨境賭博、有力整治銀行帳戶領域存在的突出問題，事關金融安全、社會穩定和國家形象。人民銀行福州中心支行將保持監管高壓，全面壓實合法合規主體責任，嚴格違法違規責任追究，督促各銀行機構切實承擔主體責任，採取有效措施防範和打擊治理跨境賭博、電信詐騙，斬斷跨境賭博和電信詐騙“資金鏈”。

大陸大查稅 掃蕩人頭帳戶

2020-09-14 02:00經濟日報 記者林宸誼／台北報導

中國人民銀行。本報資料照片

大陸查稅風暴有擴大跡象，中國人民銀行多地支行日前下發通知，要求銀行加強帳戶開立、交易管控、異常監測等環節的帳戶風險管理，有台資銀行主管透露，這次不僅是對企業帳戶，也有對個人帳戶做排查工作，尤其關注帳戶性質、資金流向，目的是過濾人頭帳戶、反洗錢。

勤業眾信聯合會計師事務所稅務部會計師徐曉婷表示，台商在大陸經商，在某些情況下可能會使用老闆私人帳戶，或當地人頭帳戶進行投資或營運。

徐曉婷舉例，常見的情況例如透過當地人頭帳戶，以陸資身分投資大陸企業，藉以投資限制外商經營的產業；或是為了跨境資金運作便利，而採用個人帳戶進行跨境資金往來。

徐曉婷指出，還有老闆個人與企業間發生資金調度，而有頻繁的公、私帳戶往來；也有少部分企業利用個人帳戶收取貨款以規避稅負；或是利用個人帳戶發放薪資，來達到幫助員工節稅效果。

台資銀行主管表示，嚴查企業、個人帳戶，早已成陸銀的持續工作，他所在的銀行也收到通知，「其實各銀行一直都有收到通知，銀行自查的工作一直在進行。」

人民銀行福州中心支行日前印發「關於進一步做好銀行帳戶管理有關工作的通知」（福銀〔2020〕141號），從五個方面對銀行在帳戶開立、交易管控、異常監測等環節提出要求。

「通知」包括全面停止銀行帳戶開戶數量考核；嚴格管理帳戶仲介或代理開戶據點；全部現場核實單位帳戶開戶經營地址；積極推進人臉辨識等生物驗證身分應用；切實加強帳戶交易監測。

台資銀行主管指出，銀行在開立公司帳戶前，會透過嚴謹的KYC（Know your customer），也就是客戶身分識別手段，辨別出空殼公司的存在，並在第一時間拒絕空殼公司進入銀行體系開戶，將問題排除在發生之前，是銀行降低空殼公司洗錢風險最好的方法。