幫美國獵漏 獎金1億美元

【經濟日報╱編譯劉利貞／綜合外電】2012.09.13 08:57 am

柏肯菲德2007年向美國司法部、IRS、證管會等機構檢舉瑞銀協助民眾逃漏稅，詳述該行如何到美國招徠有錢人成為客戶、為他們管理200億美元的資產，幫助他們逃避IRS，包括他自己曾把鑽石填充在牙膏裡走私進美國的實例。

這起案件揭開多年來瑞士銀行如何成為全球富豪避稅天堂的秘密。瑞銀為此在2009年同意交出逾4,000個帳戶持有人姓名、支付7.8億美元與美國當局和解。從那時至今，已有逾3.3萬名美國納稅人向IRS坦承擁有海外未申報帳戶，繳交稅款與罰金超過50億美元。

柏肯菲德也因此案承認犯下同謀詐欺罪而被判40個月的刑期，8月初出獄後，目前仍在新罕布夏州自宅監禁，IRS上周發給他1.04億美元獎金，約為IRS追回稅款總額的2%。專家指出，鉅額獎勵反映當局追捕逃漏稅的意願，將鼓勵許多企業內部人士積極舉發。

根據2006年的法令，只要舉發人並非犯罪策畫者，能領取的獎金最多為IRS討回總額的30%。國會隨後也在陶德-法蘭克金改法中制定類似法條，鼓勵華爾街人士向SEC舉發不法情事。

今年稍早Wegelin銀行與瑞士信貸（Credit Suisse）也相繼捲入逃稅調查。Aite集團估計，過去2年瑞士的私人銀行收費至少下滑25%，因外國客戶不再感到把錢藏匿在那裡有任何益處。