因應FATCA 要在中資銀行開戶？

3月13日，中國銀行業協會"美國外國帳戶稅務合規法案（FATCA）"培訓在深圳順利舉行，來自國有商業銀行、股份制商業銀行、城市商業銀行相關部門的管理人員及業務骨幹60餘人參加了培訓。中國銀行業協會第一副秘書長余學軍、中國銀行業協會法律工作委員會常務副主任、中國銀行風險總部首席合規官耿偉，招商銀行法律與合規部副總經理周宋良出席會議並講話。培訓聘請了普華永道的5位專家，從審計、會計等層面的操作細節上，對FATCA法案的具體內容及實施中的挑戰進行了詳細分析與講解，並在現場對銀行代表提出的問題予以解答。

余學軍第一副秘書長在講話中指出，美國《外國帳戶稅務合規法案》的出臺，對我國銀行業強加了寬泛的域外識別、報告和代扣代繳義務，帶來了系統改造的巨額實施成本和法律風險。法案將於2013年1月1日正式生效，全球目前已有5個西歐國家與美國簽署了合作協定，時間的緊迫性給我國銀行業施加了巨大壓力，希望參訓銀行代表能夠通過此次培訓，充分的瞭解、分析並掌握FATCA法案的具體內容及實施過程中面臨的問題，防範于未然。

耿偉常務副主任在講話中指出，隨著近年經濟全球化的發展，中國銀行業將面臨越來越多的國際金融監管的合規風險。目前FATCA法案所產生的風險已逐漸由理論轉化為現實，事實證明，實施與否都將給我國銀行業帶來巨大的風險，如準備實施，各行還將面臨巨額的系統改造成本和時間成本，所以，此時舉辦FATCA法案培訓具有里程碑的意義，希望通過此次培訓，各行能夠高度重視，認真研究，集思廣益，為各行領導層提供具有參考價值的建議，儘早做好法案實施的準備工作。

此次FATCA法案培訓取得了良好效果，參訓銀行代表對這次培訓的內容、形式以及教師均給予了高度評價，通過培訓達成了四項共識：一是充分認識到了FATCA法案帶給中國銀行業的法律與合規風險；二是充分瞭解到FATCA法案的複雜性；三是認識到了FATCA法案準備實施工作的艱巨性；四是意識到了我國銀行業與西歐銀行業在工作進展上的差距。同時，FATCA法案在時間和內容上還存在諸多不確定因素，這將為我們以後的實施準備工作帶來不可估量的難度。下一步，中國銀行業協會法律工作委員會還將針對FATCA法案細則制定相應的應對措施，密切關注美國FATCA法案進展情況，充分發揮銀行業整體的力量，依法維護中國銀行業在境外的合法權益。