透過人頭設立境外公司規避FATCA

近來接到太多的詢問：是否能透過設立境外公司隱匿美籍人士名下資產？

操作模式如下圖。

最終問題還是在於；擁有美籍的某甲無法在銀行開戶；擔心銀行通報。

所以就算在銀行開戶後（2013.06.01）將境外公司股東、董事資料上做變更，某乙仍可以到X銀行要求臨櫃操作帳戶（X銀行所留存的開戶文件負責人仍是某乙），銀行無法拒絕；
不論銀行是否知道某乙非實際負責人。銀行若知情，又會延伸出另外的問題。